La blanqueig de capitals és una de les principals preocupacions regulatoris en l’àmbit empresarial a Andorra, especialment per a aquelles organitzacions que operen en sectors amb risc financer o amb elevada circulació de fons.
Aquest fenomen consisteix a donar aparença de legalitat a diners o actius provinents d’activitats delictives, amb l’objectiu d’introduir-los dins del sistema econòmic formal.
En aquest context, la prevenció del blanqueig de capitals s’ha consolidat com una obligació legal per a determinades empreses, conegudes com a subjectes obligats.
En aquest article de OCPS Tarinas analitzem les seves responsabilitats, la normativa aplicable i les mesures necessàries per garantir el compliment i evitar riscos legals.
Marc normatiu del blanqueig de capitals a Andorra
La regulació està encapçalada per la Llei 14/2017, que estableix el marc per prevenir i combatre el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme. Aquesta norma defineix un sistema de control basat en la identificació de riscos, la diligència deguda i la supervisió continuada de les operacions.
A més, es complementa amb el Reglament aprovat pel Decret 76/2022, que concreta les obligacions pràctiques de les empreses. Tot plegat s’alinea amb la normativa europea, especialment amb la Directiva (UE) 2015/849.
L’organisme supervisor és la UIFAND, que pot requerir informació, fer inspeccions i imposar sancions. Aquesta supervisió implica que les empreses han de tenir una estructura preparada per respondre en qualsevol moment.
Quines empreses estan obligades a complir la normativa
No totes les empreses estan subjectes amb la mateixa intensitat a la llei blanqueig capitals, però sí existeix una llista clara de subjectes obligats. Aquests inclouen tant entitats financeres com empreses no financeres amb determinades activitats de risc.
Entre els principals sectors afectats trobem:
- Entitats financeres i asseguradores.
- Advocats, assessors fiscals i auditors.
- Agents immobiliaris.
- Comerciants amb operacions en efectiu superiors a 10.000 €.
- Casinos i operadors de joc.
Aquestes activitats tenen un paper clau en la prevenció, ja que poden ser utilitzades per introduir fons d’origen il·lícit en l’economia legal.
Taula comparativa de subjectes obligats
| Tipus d’empresa | Nivell de risc | Obligacions principals |
| Entitats financeres | Alt | Control complet, auditoria anual |
| Professionals jurídics | Mitjà-alt | Diligència deguda i report |
| Immobiliàries | Mitjà | Identificació clients |
| Comerciants en efectiu | Mitjà | Control operacions |
| Empreses no incloses | Baix | Obligacions limitades |
Principals obligacions legals en prevenció del blanqueig
Les obligacions es basen en un enfocament preventiu que combina control intern, anàlisi de riscos i monitorització constant.
1. Identificació i coneixement del client
Les empreses han de verificar la identitat dels clients, entendre la seva activitat econòmica i analitzar l’origen dels fons.
Aquest procés no és puntual, sinó continu, i implica actualitzar la informació quan hi hagi canvis en la relació comercial.
2. Avaluació del risc
Les empreses han d’elaborar un estudi de risc individual que permeti detectar possibles situacions de risc. Aquesta anàlisi és clau per aplicar mesures proporcionals i evitar una gestió genèrica que pugui resultar insuficient.
3. Vigilància i monitorització
El seguiment de les operacions és una altra peça clau del sistema. Les empreses han d’analitzar les transaccions i detectar patrons sospitosos que puguin indicar activitats irregulars.
4. Comunicació d’operacions sospitoses
Qualsevol operació sospitosa s’ha de comunicar a la UIFAND. L’omissió d’aquesta obligació pot comportar responsabilitats importants.
Mesures de control intern i compliance a Andorra
El compliance en matèria de blanqueig de capitals exigeix la implantació d’un sistema intern robust que permeti gestionar els riscos de manera estructurada:
- Designació d’un responsable de compliment normatiu.
- Elaboració de polítiques internes documentades.
- Formació contínua del personal.
- Implementació d’un canal de denúncies.
Aquestes accions permeten millorar la traçabilitat i reduir riscos operatius i legals.
Exemple pràctic
Una immobiliària ha d’identificar els clients, verificar l’origen dels fons i analitzar la coherència de l’operació amb el perfil econòmic del comprador. Si detecta anomalies, ha d’activar els protocols interns i valorar la comunicació a la UIFAND.
Auditoria i supervisió del blanqueig de capitals
En determinats casos, especialment en entitats financeres, és obligatòria una auditoria anual. Aquesta revisió externa garanteix que els procediments s’apliquen correctament.
La UIFAND també pot fer inspeccions i requerir documentació, per la qual cosa és essencial mantenir la informació ordenada i accessible.
Com complir la normativa de blanqueig de capitals en una empresa
Per adaptar-se a la normativa, és necessari implementar un sistema integral que combini tecnologia, formació i control intern.
Recomanacions clau:
- Revisar periòdicament els procediments.
- Actualitzar l’anàlisi de riscos.
- Formar els equips.
- Comptar amb assessorament especialitzat.
Aquest enfocament permet adaptar les obligacions a la realitat de cada empresa de manera eficient.
Necessites ajuda amb el compliment? T’acompanyem en tot el procés
A OCPS Tarinas t’acompanyem en la implementació de sistemes de prevenció de blanqueig de capitals adaptats a la teva empresa
Analitzem els riscos, definim protocols i t’acompanyem en el compliment normatiu amb rigor i confidencialitat.Si vols garantir el compliment de la normativa de prevenció del blanqueig de capitals i evitar riscos legals innecessaris, contacta amb nosaltres.
Preguntes freqüents sobre blanqueig de capitals
El blanqueig de capitals és el procés pel qual es dona aparença legal a diners procedents d’activitats delictives. Aquest procés sol implicar diverses fases, com la introducció dels fons en el sistema financer, la seva ocultació mitjançant operacions complexes i la posterior integració en l’economia formal.
Els subjectes obligats inclouen entitats financeres, professionals jurídics, immobiliàries i altres empreses amb risc de gestionar fons d’origen dubtós. La llei defineix aquests subjectes en funció de la seva activitat i exposició al risc.
La UIFAND és l’organisme encarregat de supervisar el compliment de la normativa, analitzar operacions sospitoses i coordinar la lluita contra el blanqueig de capitals a Andorra.
En el cas de determinats subjectes, especialment entitats financeres, sí que és obligatori realitzar auditories periòdiques per verificar el compliment normatiu.
L’incompliment pot comportar sancions econòmiques, inhabilitacions i altres mesures que poden afectar greument l’activitat empresarial.
Inclouen la identificació de clients, l’anàlisi de risc, la vigilància de transaccions i la comunicació d’operacions sospitoses.
Sí, moltes empreses opten per consultores especialitzades per garantir un compliment adequat i actualitzat, com OCPS Tarinas, que ofereix assessorament expert i solucions adaptades a cada empresa.
